Quản lý dòng tiền doanh nghiệp luôn là một vấn đề cực kỳ quan trọng trong lĩnh vực kinh doanh. Thực tế đã cho thấy rằng, ngay cả khi công ty bạn có một người quản lý giỏi và dàn nhân lực xuất sắc nhất thì cũng không thể hoạt động được nếu “thiếu” tiền.
Quản lý dòng tiền doanh nghiệp là gì?
Trước khi bước vào tìm hiểu khái niệm của quản lý dòng tiền, chúng ta cần hiểu rõ được dòng tiền là gì mà lại cần phải quản lý hiệu quả trong doanh nghiệp.
Dòng tiền được hiểu là quá trình luân chuyển của tiền vào và ra trong công ty. Cụ thể, khi đi sâu vào các hoạt động trong quá trình kinh doanh, thì việc quản lý số tiền cần chi (dòng tiền ra) để thanh toán tất cả những loại chi phí hoạt động, trả lương quản lý & điều hành công ty là vô cùng quan trọng để duy trì việc hoạt động lâu dài trong tương lai.
Quản trị dòng tiền hay quản lý dòng tiền là việc xác định và tổ chức điều hành để kiểm soát luồng tiền ra, vào theo nhu cầu của hoạt động của doanh nghiệp nhằm tối ưu hoá giá trị của tài sản.
5 bước quản lý dòng tiền hiệu quả trong doanh nghiệp
Bước 1: Dự đoán những loại dòng tiền vào doanh nghiệp
Để thuận lợi trong việc tính toán và lên kế hoạch, người ta có thể chia nguồn tiền của doanh nghiệp thành 3 loại:
Dòng tiền đến từ các hoạt động kinh doanh
Dòng tiền này chủ yếu có được do hoạt động tạo nên doanh thu của doanh nghiệp như: nguồn thu bán hàng và cung ứng sản phẩm, dịch vụ đến khách hàng, tiền trả nợ đã thu từ khách hàng,… Cơ sở để dự báo dòng tiền từ việc kinh doanh chủ yếu dựa trên diễn biến hoạt động bán hàng, phương thức thanh toán và thời gian thanh toán hợp đồng của bên mua với nhà cung cấp, chính sách chiết khấu, chính sách ưu tiên thanh toán thu hồi trước tiền hàng của khách hàng.
Dòng tiền đến từ hoạt động đầu tư
Bao gồm các khoản tiền thu hồi do những khoản lỗ, tiền lãi từ các hoạt động đầu tư vào các doanh nghiệp khác, tiền thu khi chuyển nhượng, bán và thanh lý tài sản cố định, tiền trả nợ thuê, tiền tái đầu tư góp vốn vào công ty khác. Cơ sở dự báo dòng tiền chủ yếu là đến từ các hoạt động thanh lý tài sản và việc thoái vốn đầu tư tài chính.
Dòng tiền đến từ các hoạt động đầu tư tài chính
Bao gồm những khoản tiền mà người chủ sở hữu đóng góp tăng vốn điều lệ bằng tiền hoặc tài sản thu được thông qua hình thức trả nợ và bán cổ phần. Cơ sở để dự đoán luồng tiền vào là bắt nguồn từ việc trả nợ mới hoặc thông qua phát hành cổ phiếu nhằm tăng vốn điều lệ.
Bước 2: Dự đoán những loại dòng tiền phải chi ra cho doanh nghiệp
Dòng tiền ra bao gồm tất cả những khoản chi phí bằng tiền phát sinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp trong cùng một thời kỳ và thường được chia làm 3 loại:
Dòng tiền ra (những khoản phải chi) cho hoạt động kinh doanh
Gồm những khoản chi tiêu bằng tiền vào một số hoạt động tạo nên thu nhập chính và doanh thu cho doanh nghiệp như tiền thanh toán cho bên cung cấp máy móc, thiết bị, lương thưởng cho người lao động, các khoản phải nộp ngân sách nhà nước về nghĩa vụ thuế, các khoản chi tiêu cho công tác marketing, quảng cáo và bán hàng, tiền chi tiêu liên quan đến việc quản trị doanh nghiệp, trả lãi suất tiền vay trong đầu tư…
Cơ sở để dự báo dòng tiền ra cần chi cho hoạt động kinh doanh sẽ căn cứ vào kế hoạch mua hàng và thanh toán nợ, chỉ tiêu của quỹ lương, bảo hiểm xã hội, lãi suất tín dụng và thuế thu nhập phải đóng dự kiến. Bên cạnh đó, cần dựa trên những chính sách về hàng hoá nhập khẩu, thuế mua nợ,…
Dòng tiền ra (những khoản phải chi) cho các hoạt động đầu tư
Bao gồm các khoản tiền chi vào việc phát triển và mua sắm tài sản cố định, tiền đầu tư ra bên ngoài doanh nghiệp (tiền đầu tư góp vốn với đối tác khác, tiền chi vay cố định,…). Cơ sở để dự báo dòng tiền này là bắt nguồn từ việc đầu tư tài sản cố định vào hoạt động của công ty, các đầu tư góp vốn bên ngoài, chiến lược mua cổ phần, trái phiếu. ..
Dòng tiền ra (những khoản phải chi) cho các hoạt động đầu tư tài chính
Bao gồm các khoản tiền trả nợ gốc đã vay đến ngày đáo hạn, tiền thanh toán nợ thuê tài chính, tiền lãi trả cho những nhà đầu tư vốn vào doanh nghiệp để trả cổ tức, việc mua lại trái phiếu của công ty đã phát hành. Cơ sở để dự báo dòng tiền ra từ hoạt động tài chính là xuất phát từ việc thanh toán nợ theo các hợp đồng vay cũ và do các chính sách phân chia lợi nhuận trong doanh nghiệp.
Bước 3: Xác định dòng tiền ròng của doanh nghiệp
Dòng tiền ròng là khoảng cách giữa dòng vốn vào so với dòng tiền đầu ra của doanh nghiệp trong từng thời kỳ.
Bước 4: Tính tổng số tiền thừa trong kỳ theo dòng tiền tồn hoặc thiếu
Kết hợp với số tiền dư đầu kỳ, chúng ta có thể tính dòng tiền trong kỳ theo công thức:
Số tiền còn lại (số tiền thừa) cuối kỳ = Số tiền còn lại (số tiền thừa) đầu kỳ + Dòng tiền thuần trong kỳ
Bước 5: Đưa ra những biện pháp phù hợp nhằm giải quyết khoản tiền dư hoặc thiếu hụt
Trường hợp thâm hụt vốn bằng tiền thì cần tính toán, cân nhắc lựa chọn những giải pháp thích hợp để góp phần vào sự ổn định của dòng tiền như xem xét khả năng huy động vốn, tăng khả năng trả nợ và siết chặt lại các khoản chi tiêu bằng tiền. Trên cơ sở đó, xem xét sự cân đối mới giữa thu và chi tiền.
Trường hợp dư thêm vốn bằng tiền cần phải xem xét khả năng dùng tiền đầu tư một cách thích hợp nhằm tăng thêm tính sinh lời của đồng tiền. Tất nhiên là khi áp dụng biện pháp xử lý luồng tiền thừa hay thiếu cần phải tính toán lại lượng tiền của dự báo lưu thông tiền tệ cho nên khi điều chỉnh số tiền của một tháng trước thì sẽ có tác động đến dòng tiền dư ra ở những kỳ sau.
Do đó, khi dự báo, không phải chúng ta làm một lần là hoàn thành ngay mà sau khi thực hiện được dự báo ban đầu (gọi là dự báo gốc) thì chúng ta cần phải đưa ra đề xuất cụ thể về giải pháp xử lý dòng tiền dư hay thiếu ở từng kỳ, khi đó chúng ta sẽ tiếp tục nghiên cứu và điều chỉnh lại.
Tóm lại
Trên đây là một số kiến thức mà các doanh nghiệp cần nắm về quản lý dòng tiền. Bằng cách lập kế hoạch và nắm được chi tiết sự luân chuyển của dòng tiền ra vào doanh nghiệp, sẽ giúp cho đơn vị kinh doanh của bạn dễ dàng quản lý có hiệu quả hơn. Hi vọng với những thông tin mà chúng tôi cung cấp, doanh nghiệp, công ty bạn sẽ áp dụng được những kiến thức hữu ích vào công việc quản lý dòng tiền của mình.
